Налоговый вычет — что это такое?

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается ваш налогооблагаемый доход. Благодаря этому вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц) или не платить его вовсе за определённый период.

Вычет применяется только к доходам, с которых уплачивается 13% (или 15%) НДФЛ. Если вы не платите этот налог, вычет вам не положен.

Какие бывают виды налоговых вычетов?

1. Стандартные вычеты

Применяются автоматически работодателем:

• на детей (1 400–3 000 ₽ в месяц);
• инвалидам, героям СССР и другим льготным категориям.

2. Социальные вычеты

Можно получить при расходах на:

• лечение (себя и близких родственников);
• обучение (вуз, школа, автошкола и др.);
• благотворительность (переводы в зарегистрированные фонды);
• пенсионные взносы и накопления на старость.

Лимит — до 120 000 ₽ в год (за исключением дорогостоящего лечения — оно не ограничивается).

3. Имущественные вычеты

Предоставляются при покупке жилья:

• до 2 млн ₽ — с основной суммы покупки (максимальный возврат — 260 000 ₽);
• до 3 млн ₽ — с процентов по ипотеке (возврат до 390 000 ₽);
• распространяется на покупку квартиры, дома, доли, ИЖС и даже землю под строительство.

4. Инвестиционные вычеты

Актуальны для тех, кто инвестирует через:

• ИИС (Индивидуальный инвестиционный счёт) — тип А (вычет с суммы взноса, до 52 000 ₽ в год) и тип Б (освобождение от налога на доход);
• продажу активов, если они находились в собственности более 3 лет;
• вложения в ценные бумаги, фонды и т. д.

5. Профессиональные вычеты

Для ИП, самозанятых, фрилансеров и лиц, работающих по гражданско-правовым договорам:

• доходы уменьшаются на документально подтверждённые расходы;
• в самозанятости — необлагаемая часть: 10 000 ₽ + 1% и 2% от оборота;
• при отсутствии подтверждения — применяется вычет в размере 20% от дохода.

Как получить налоговый вычет?

Алгоритм:

1. Соберите документы (чек, договор, лицензия, справка 2-НДФЛ, заявление);
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет на nalog.ru;
3. Прикрепите сканы и отправьте заявление в ФНС;
4. Дождитесь камеральной проверки (до 3 месяцев);
5. Получите перечисление денег на банковский счёт.

Сроки подачи и получения вычета

• Подать можно за предыдущие 3 года (например, в 2025 году — за 2022, 2023, 2024);
• Проверка ФНС — до 3 месяцев + до 1 месяца на перевод денег;
• Для имущественных вычетов можно подавать ежегодно, пока не исчерпана сумма возврата.

Где ещё можно оформить вычет?

• Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
• Через работодателя — по уведомлению из налоговой, без декларации;
• Через многофункциональные центры (МФЦ) и налоговые консультанты.

Какие документы нужны?

В зависимости от вида вычета:

• договор купли-продажи, акт приёма-передачи (для жилья);
• лицензия учебного заведения или клиники, чеки, справки;
• справка 2-НДФЛ от работодателя;
• выписка по ИИС или брокерскому счёту;
• заявление на возврат налога с реквизитами счёта.

Вывод

Налоговый вычет — это реальная возможность вернуть часть уплаченных налогов, если вы потратили деньги на жильё, лечение, обучение, инвестиции или другие значимые цели.

Важно понимать свои права и не упускать шанс на компенсацию от государства. Подача через личный кабинет ФНС стала простой и удобной — не пренебрегайте финансовыми инструментами, которые доступны каждому налогоплательщику.